- Une facture d'auto-entrepreneur doit comporter environ 15 mentions obligatoires, dont la mention de franchise en base de TVA si vous n'y êtes pas soumis.
- Un auto-entrepreneur qui n'a pas dépassé les seuils de franchise en base ne facture pas de TVA : la mention "TVA non applicable, art. 293 B du CGI" remplace le montant.
- Au 2026, les seuils de franchise en base sont fixés à 37 500 € pour les prestations de service et 85 000 € pour la vente de marchandises, sous réserve d'évolution réglementaire.
- La numérotation des factures doit être continue et chronologique, sans trou ni doublon, sur toute la durée de vie de l'activité.
- Un modèle Word, Excel ou PDF suffit pour démarrer, mais la facturation électronique deviendra progressivement obligatoire entre 2026 et 2027 pour les échanges entre professionnels.
Faire une facture en auto-entrepreneur consiste à établir un document écrit reprenant environ 15 mentions légales obligatoires : identité de l'auto-entrepreneur, numéro SIREN, description de la prestation, prix HT, mention de TVA (ou de son absence) et conditions de paiement. Ce document doit être émis pour chaque vente ou prestation, dès le premier euro facturé.
Beaucoup de créateurs d'entreprise découvrent la facturation au moment de leur première mission, sans savoir exactement quelles informations sont exigées par la loi. Une facture mal rédigée n'est pas illégale en soi, mais elle expose à un redressement lors d'un contrôle et complique le suivi comptable. Ce guide détaille comment faire une facture en auto-entrepreneur, avec ou sans TVA, avec des exemples concrets et un modèle réutilisable.
Qu'est-ce qui est obligatoire sur une facture auto-entrepreneur ?
Une facture d'auto-entrepreneur est obligatoire dès qu'une prestation est réalisée ou qu'un bien est vendu à un client professionnel, et recommandée pour tout client particulier au-delà de 25 €. Elle doit contenir un socle de mentions fixé par le Code de commerce, identique pour toutes les entreprises individuelles.
Les mentions incontournables sont les suivantes :
- La mention "Facture" et son numéro unique, suivant une numérotation chronologique continue
- La date d'émission de la facture
- L'identité complète de l'auto-entrepreneur : nom, prénom, adresse, numéro SIREN ou SIRET
- L'identité du client : nom ou raison sociale, adresse
- La désignation précise de la prestation ou du bien vendu (nature, quantité)
- Le prix unitaire hors taxes et le prix total
- Le taux de TVA applicable, ou la mention de franchise en base si vous n'êtes pas assujetti
- La date de règlement prévue et les conditions de paiement (acompte, échéance)
- Le taux des pénalités de retard et l'indemnité forfaitaire de recouvrement de 40 €
Si vous relevez d'une activité réglementée (assurance obligatoire pour un artisan du bâtiment, par exemple), la mention de votre assurance professionnelle et de son étendue géographique s'ajoute à cette liste.
L'absence d'une mention obligatoire sur une facture peut être sanctionnée par une amende administrative pouvant atteindre 75 000 € pour une personne physique, même si ce montant maximal reste rarement appliqué en pratique pour un simple oubli isolé. Mieux vaut vérifier chaque facture avant envoi.
Comment faire une facture auto-entrepreneur sans TVA ?
Une facture auto-entrepreneur sans TVA remplace le montant de taxe par la mention "TVA non applicable, article 293 B du Code général des impôts". Cette situation concerne la majorité des auto-entrepreneurs, qui bénéficient du régime de la franchise en base de TVA tant qu'ils ne dépassent pas certains seuils de chiffre d'affaires.
Concrètement, sur la facture, le prix indiqué est à la fois le montant hors taxes et le montant net à payer, puisqu'aucune taxe n'est collectée. Il n'y a donc pas de ligne "TVA" à remplir, mais la mention réglementaire reste obligatoire, sous peine d'irrégularité formelle.
Au 2026, les seuils de la franchise en base de TVA sont, sous réserve de confirmation avec votre expert-comptable :
- 85 000 € de chiffre d'affaires pour les activités de vente de marchandises, de restauration et d'hébergement
- 37 500 € de chiffre d'affaires pour les prestations de services et les professions libérales relevant des BNC
Un dépassement du seuil majoré en cours d'année (fixé au-delà de ces montants) entraîne un basculement immédiat à la TVA, avec obligation de facturer la taxe dès le mois du dépassement. Un dépassement plus modéré laisse une tolérance jusqu'à la fin de l'année suivante.
Est-ce qu'un auto-entrepreneur doit mettre de la TVA sur une facture ?
Non, un auto-entrepreneur ne met pas de TVA sur sa facture tant qu'il reste sous les seuils de la franchise en base de TVA propres à son activité. Il devient redevable de la TVA uniquement s'il dépasse ces seuils, ou s'il choisit volontairement d'opter pour l'assujettissement à la TVA.
Cette option pour la TVA peut avoir un intérêt si vos clients sont majoritairement des professionnels qui récupèrent la TVA, ou si vos achats professionnels (matériel, sous-traitance) génèrent une TVA déductible significative. Elle s'exerce auprès du service des impôts des entreprises et prend effet le premier jour du mois choisi.
Un auto-entrepreneur qui facture par erreur de la TVA sans y être assujetti reste redevable de cette TVA auprès du Trésor public, sans pouvoir la récupérer auprès de son client rétroactivement. Mieux vaut vérifier son statut avant chaque campagne de facturation.
Comment faire une facture auto-entrepreneur avec TVA ?
Une facture avec TVA s'établit en ajoutant, en plus du prix hors taxes, une ligne indiquant le taux de TVA applicable (généralement 20 %, parfois 10 % ou 5,5 % selon l'activité) et le montant de la taxe correspondante, ainsi que le total TTC.
La structure d'une facture avec TVA suit ce schéma :
- Montant hors taxes (HT) de la prestation ou du produit
- Taux de TVA applicable, précisé clairement
- Montant de la TVA calculé (HT x taux)
- Montant total toutes taxes comprises (TTC), somme du HT et de la TVA
Un numéro de TVA intracommunautaire doit également apparaître sur la facture dès que vous êtes assujetti, y compris pour les échanges avec des clients situés dans l'Union européenne. Ce numéro s'obtient auprès du service des impôts des entreprises lors du passage à la TVA.
Un auto-entrepreneur assujetti à la TVA doit ensuite déclarer et reverser cette taxe selon une périodicité définie par l'administration (mensuelle, trimestrielle ou annuelle selon le régime choisi). Cette obligation déclarative s'ajoute à la déclaration de chiffre d'affaires habituelle.
Comment faire une facture de prestation de service pour un auto-entrepreneur ?
Une facture de prestation de service pour un auto-entrepreneur reprend les mêmes mentions obligatoires qu'une facture de vente de bien, avec une description précise de la mission réalisée : nature de l'intervention, durée, lieu, date de réalisation.
Voici un exemple concret pour un consultant en activité freelance :
- Désignation : "Prestation de conseil en stratégie digitale, 3 jours d'intervention, du 4 au 6 septembre 2026"
- Prix unitaire : 450 € HT / jour
- Total : 1 350 € HT
- TVA : non applicable, article 293 B du CGI
- Net à payer : 1 350 €
Pour une profession libérale (consultant, formateur, artisan), il est recommandé de préciser également le devis ou le bon de commande de référence si un accord préalable a été signé, ainsi que les modalités de règlement (virement, chèque, délai de 30 jours).
Comment faire une facture d'acompte auto-entrepreneur ?
Une facture d'acompte auto-entrepreneur documente un paiement partiel reçu avant la réalisation complète de la prestation. Elle reprend les mêmes mentions qu'une facture classique, en précisant qu'il s'agit d'un acompte et en indiquant le montant total du devis ou du contrat associé.
La mention à ajouter est généralement : "Acompte de 30 % sur devis n°XX du [date], solde à facturer à l'achèvement de la prestation." Une facture de solde est ensuite établie à la fin de la mission, déduisant l'acompte déjà réglé.
Comment remplir une facture auto-entrepreneur étape par étape
Remplir une facture auto-entrepreneur suit une méthode simple en 6 étapes, applicable que vous utilisiez un modèle Word, Excel, un logiciel en ligne ou un simple document PDF.
- Attribuer un numéro de facture unique, dans une suite chronologique continue (ex. FACT-2026-001, FACT-2026-002)
- Indiquer la date d'émission et, si différente, la date de la prestation
- Renseigner vos coordonnées : nom, adresse, numéro SIREN, éventuellement le nom commercial
- Renseigner les coordonnées du client : nom ou raison sociale, adresse complète
- Détailler la prestation ou le produit : description, quantité, prix unitaire HT
- Calculer le total et ajouter la mention de TVA (applicable ou non) ainsi que les conditions de paiement
Une fois la facture émise, elle doit être conservée pendant une durée minimale, au même titre que l'ensemble de vos pièces comptables. Le sujet est détaillé dans notre article sur la durée de conservation des factures, une obligation souvent négligée par les créateurs d'entreprise.
Modèle facture auto-entrepreneur gratuit : quel format choisir ?
Un modèle de facture auto-entrepreneur gratuit existe sous plusieurs formats : Word pour une personnalisation facile, Excel pour automatiser les calculs de totaux, ou PDF pour un envoi figé et non modifiable par le client.
| Format | Avantage principal | Limite | Profil adapté |
|---|---|---|---|
| Word | Mise en page libre, logo facile à insérer | Calculs manuels, risque d'erreur | Activité occasionnelle, peu de factures |
| Excel | Calcul automatique des totaux et de la TVA | Numérotation à gérer manuellement | Volume moyen de factures mensuelles |
| Document non modifiable, image professionnelle | Nécessite un autre outil pour la création | Envoi final au client | |
| Logiciel de facturation en ligne | Numérotation automatique, archivage, relances | Coût d'abonnement selon l'outil | Activité régulière, plusieurs clients |
| Facturation via l'Urssaf | Gratuit, lié à la déclaration de chiffre d'affaires | Fonctionnalités limitées | Débutants, faible volume |
Le site Autoentrepreneur.urssaf.fr met à disposition un modèle basique reprenant les mentions obligatoires. Il convient pour démarrer, mais un logiciel de facturation devient vite plus pratique dès que le nombre de clients et de factures augmente, notamment pour respecter la numérotation continue et suivre les relances de paiement.
La facturation électronique devient progressivement obligatoire entre 2026 et 2027 pour les échanges entre entreprises assujetties à la TVA, selon un calendrier fixé par l'administration fiscale et sous réserve d'ajustements. Anticiper le passage à un outil de facturation compatible évite un changement précipité de méthode de travail.
Cas concrets : trois façons de facturer selon votre activité
Un développeur freelance qui débute son activité
Un développeur web tout juste inscrit en auto-entrepreneur facture sa première mission de 2 000 € HT à une agence de communication. Sous le seuil de franchise en base de 37 500 €, il indique "TVA non applicable, art. 293 B du CGI" et respecte un délai de paiement de 30 jours négocié avec son client. Sa facture porte le numéro FACT-2026-001, première d'une série qu'il devra suivre sans interruption.
Une professionnelle du bien-être qui approche le seuil de TVA
Une praticienne en massage bien-être constate en cours d'année que son chiffre d'affaires cumulé approche les 37 000 €, proche du seuil applicable aux prestations de services. Elle anticipe un possible passage à la TVA en septembre et se rapproche d'un expert-comptable pour ajuster sa tarification avant le dépassement effectif, afin d'éviter une facturation rétroactive complexe.
Un artisan du bâtiment facturant en plusieurs étapes
Un artisan plombier signe un devis de 4 500 € pour une rénovation de salle de bain. Il émet une facture d'acompte de 1 350 € (30 %) au démarrage du chantier, puis une facture de solde de 3 150 € à la réception des travaux, en mentionnant sur chacune la référence du devis initial et son assurance décennale, obligatoire pour son activité réglementée.
Questions fréquentes
Comment faire une facture auto-entrepreneur gratuit ?
Un modèle de facture gratuit s'obtient via le site Autoentrepreneur.urssaf.fr, ou via des modèles Word/Excel librement disponibles en ligne reprenant les mentions légales obligatoires. Il suffit de compléter vos coordonnées, celles du client, la prestation et le montant, puis d'attribuer un numéro chronologique.
Comment faire une facture sans être auto-entrepreneur ?
Toute personne exerçant une activité professionnelle, y compris hors statut d'auto-entrepreneur (profession libérale, société), doit établir des factures respectant les mêmes mentions obligatoires du Code de commerce. Les particuliers qui vendent occasionnellement entre eux, hors cadre professionnel, n'ont en revanche pas d'obligation de facturation formelle.
Faut-il un numéro SIRET pour facturer en auto-entrepreneur ?
Oui, le numéro SIREN ou SIRET doit obligatoirement figurer sur chaque facture émise par un auto-entrepreneur, dès son immatriculation effective. Sans ce numéro, la facture est considérée comme incomplète au regard des obligations légales.
Comment faire une facture d'auto-entrepreneur avec un logiciel ?
Un logiciel de facturation en ligne génère automatiquement la numérotation, calcule les totaux HT/TTC et archive les documents pour la durée légale de conservation. Il convient dès que le volume de factures dépasse quelques unités par mois, ou dès qu'un suivi des relances devient nécessaire.
Que risque un auto-entrepreneur qui oublie une mention obligatoire sur une facture ?
Une facture incomplète expose théoriquement à une amende administrative, dont le montant maximal légal atteint 75 000 € pour une personne physique, bien que ce plafond ne s'applique en pratique qu'à des manquements répétés ou volontaires. Un contrôle fiscal ou une vérification comptable peut également requalifier certaines opérations en l'absence de justificatifs conformes.
Comment faire une facture auto-entrepreneur en Maroc ?
Le statut d'auto-entrepreneur marocain répond à une réglementation propre à ce pays, distincte du régime français, avec ses propres seuils et mentions obligatoires fixés par l'administration fiscale marocaine. Ce guide traite exclusivement du cadre juridique français applicable en 2026.
Peut-on modifier une facture déjà envoyée à un client ?
Non, une facture déjà émise et envoyée ne doit pas être modifiée directement : toute correction s'effectue via une facture d'avoir annulant tout ou partie du montant initial, suivie si besoin d'une nouvelle facture rectificative. Cette règle garantit la traçabilité comptable et évite toute suspicion de fraude lors d'un contrôle.
Facturer correctement en auto-entrepreneur repose sur quelques règles simples à appliquer systématiquement : mentions obligatoires complètes, numérotation continue, et vigilance sur les seuils de TVA à ne pas dépasser sans anticipation. Une erreur isolée reste rarement lourde de conséquences, mais des factures répétées incomplètes ou mal calculées finissent par peser sur votre trésorerie et votre crédibilité auprès des clients professionnels.
Si votre activité se développe, un accompagnement par notre expertise comptable et fiscale permet de sécuriser votre facturation, d'anticiper un passage à la TVA ou un changement de régime, et d'organiser votre conseil et pilotage financier au fil de la croissance. Pour aller plus loin sur les choix de rémunération une fois en société, notre article sur dividendes ou salaire peut aussi vous intéresser, tout comme notre page dédiée à le tarif d'une liasse fiscale si vous envisagez une évolution vers une société.
Pour un premier échange sur votre situation, prendre rendez-vous avec un expert-comptable reste la façon la plus directe d'obtenir des réponses adaptées à votre activité, votre chiffre d'affaires et vos projets. Notre équipe accompagne aussi les auto-entrepreneurs via une offre dédiée : expert-comptable pour auto-entrepreneur, seuils et TVA.